Ce taxe plătește un PFA în România și cum să începi să încasezi azi

Ai făcut pasul cel mare și ai devenit propriul tău șef. Felicitări! Acum, probabil, te întrebi: ce taxe plătește un PFA? Ei bine, nu te speria. Totul se rezumă la trei piloni principali: impozitul pe venit de 10%, contribuția la pensie (CAS) și cea la sănătate (CASS). Acesta este nucleul fiscalității tale, iar odată ce îl înțelegi, vei deține controlul necesar pentru a-ți construi afacerea visată și a începe să încasezi bani chiar de azi.

Înțelegerea rapidă a taxelor pentru PFA

Să intri în lumea antreprenoriatului ca PFA este un gest de curaj și o ușă deschisă spre nenumărate oportunități. La început, partea financiară poate părea un labirint, dar îți promit că este mult mai simplu decât pare. Hai să nu ne gândim la taxe ca la niște obstacole, ci mai degrabă ca la fundația pe care îți clădești libertatea și stabilitatea pe termen lung.

Impozitul pe venit este, de fapt, contribuția ta la proiectele care fac comunitatea să funcționeze, în timp ce CAS și CASS sunt investiții directe în viitorul tău. Fiecare leu plătit la CAS se adaugă la pensia ta de mâine, iar CASS îți asigură liniștea că ai acces la sistemul de sănătate. Practic, este modul prin care îți construiești propria plasă de siguranță, ca să te poți concentra pe ce contează: să câștigi.

Cum se aplică aceste taxe, mai exact?

Primul și cel mai important lucru pe care trebuie să-l decizi este modul de impozitare. Ai de ales între două drumuri principale, fiecare cu avantajele sale, care te ajută să pui mai mulți bani deoparte.

• Sistemul real: Aici, totul se bazează pe profitul tău efectiv. Impozitul se calculează la diferența dintre veniturile încasate și cheltuielile deductibile (adică cele pe care le faci pentru a-ți desfășura activitatea). Este varianta perfectă dacă ai costuri operaționale semnificative și vrei să reinvestești în creștere.
• Norma de venit: Această opțiune înseamnă că vei plăti un impozit calculat la o sumă fixă, stabilită anual de ANAF pentru domeniul tău, indiferent de cât încasezi de fapt. Asta îți oferă predictibilitate și o contabilitate mult mai simplă, lăsându-ți mai mult timp pentru clienți. Pentru a vedea dacă ți se potrivește, poți aprofunda subiectul citind ghidul nostru despre ce înseamnă un PFA la normă de venit.

Alegerea corectă între cele două poate face o diferență uriașă în buzunarul tău la final de an.

Gândește-te la alegerea sistemului de impozitare ca la alegerea unui abonament la telefon. Sistemul real este ca un abonament "pay-per-use" – plătești strict pentru ce consumi (profitul real). Norma de venit este ca un abonament fix – știi exact cât ai de plată lună de lună, indiferent cât de mult vorbești.

O privire de ansamblu

Această secțiune este punctul tău de pornire. Obiectivul meu este să risipim ceața și să-ți oferim o imagine clară a obligațiilor tale. Odată ce stăpânești aceste concepte de bază, vei putea naviga cu mult mai multă încredere spre succes.

Pentru a-ți face viața și mai ușoară, am pregătit un tabel care sintetizează totul.

Rezumatul taxelor principale pentru un PFA

O privire de ansamblu asupra principalelor dări datorate, cotelor aferente și bazei de calcul, pentru o înțelegere rapidă și eficientă.

Sper că acum lucrurile sunt mai clare. Vei vedea cum poți transforma aceste obligații fiscale în oportunități de planificare financiară inteligentă, eliberându-ți astfel energia pentru a te concentra pe ce contează cu adevărat: să crești, să încasezi rapid și să dezvolți afacerea ta.

Cum funcționează impozitul pe venit

Când auzi de impozitul de 10%, probabil sună destul de clar. Dar aici, ca antreprenor, stă adevărata ta putere: să înțelegi exact cum se aplică. Taxa asta nu e doar o cifră, ci un mecanism pe care, dacă îl stăpânești, îl poți folosi strategic pentru a-ți crește profitul. Pentru un PFA, există două lumi fiscale complet diferite, fiecare cu propriile reguli și avantaje: sistemul real și norma de venit.

Să alegi între ele nu e o simplă formalitate, ci o decizie de business care îți poate schimba radical profitul și timpul pe care îl dedici hârțogăriei. Privește-le ca pe două hărți diferite care te duc spre același loc: succesul afacerii tale.

Sistemul real: calculul bazat pe profit

Imaginează-ți sistemul real ca pe bugetul personalizat al afacerii tale, unul extrem de flexibil. Aici, cei 10% nu se aplică la tot ce încasezi, ci la venitul net – adică la ce-ți rămâne după ce scazi absolut toate cheltuielile pe care le faci ca să-ți meargă treaba.

Aici se întâmplă magia optimizării fiscale. Fiecare leu pe care îl investești în afacerea ta devine, de fapt, un instrument prin care îți reduci legal taxele.

• Echipamente: Ți-ai luat un laptop nou pentru muncă? Costul lui devine o cheltuială deductibilă.
• Software și abonamente: Folosești un program de editare sau o platformă de project management? Abonamentele alea se scad direct din venituri.
• Marketing și promovare: Ai băgat bani într-o campanie online sau ai plătit pe cineva să-ți facă un logo? Toate costurile astea sunt deductibile.

Acest sistem îți oferă control total și te recompensează pentru fiecare pas pe care îl faci să-ți crești businessul. Legislația actuală merge exact în direcția asta. De exemplu, pentru anul 2025, impozitarea PFA-urilor se face cu o cotă de 10% din venitul net. Acest venit se calculează scăzând cheltuielile deductibile din încasările brute, iar trecerea la acest sistem devine obligatorie dacă depășești plafonul de 25.000 de euro anual. Găsești mai multe detalii despre calculul taxelor pentru PFA în 2025 pe digi24.ro.

Norma de venit: calea simplității și a predictibilității

Dacă doar gândul de a strânge bonuri și facturi te face să te iei cu mâinile de cap, atunci s-ar putea ca norma de venit să fie cel mai bun prieten al tău. Sistemul ăsta e definiția simplității: statul stabilește o sumă fixă pe an (o „normă”) pentru domeniul tău de activitate, iar tu plătești impozitul de 10% la acea sumă. Punct. Nu contează cât încasezi de fapt.

Norma de venit e ca un bilet cu preț fix pentru călătoria ta în antreprenoriat. Plătești o dată și nu te mai stresezi cu costurile suplimentare de pe drum. E perfectă pentru cei care pun preț pe timpul lor și vor să se concentreze 100% pe a câștiga bani, nu pe birocrație.

Sistemul ăsta e mană cerească pentru freelanceri și consultanți care nu au multe cheltuieli. Dacă ești copywriter, traducător sau coach, costurile tale de funcționare sunt probabil mici, iar norma de venit îți poate aduce un avantaj fiscal uriaș.

Hai să vedem un exemplu concret ca să simți diferența:

Să ne imaginăm un designer grafic care încasează 80.000 de lei într-un an.

1. În sistem real: Are cheltuieli deductibile de 30.000 de lei (tabletă grafică, software, reclamă). Venitul lui net este de 50.000 de lei. Așadar, impozitul va fi de 5.000 de lei (10% din 50.000 lei).
2. La normă de venit: Norma stabilită pentru meseria lui este de 40.000 de lei. Indiferent de încasări sau cheltuieli, impozitul va fi fix 4.000 de lei (10% din 40.000 lei).

În cazul ăsta, e clar că norma de venit e mai avantajoasă. Dar, atenție, dacă cheltuielile lui ar fi fost de 50.000 de lei, sistemul real ar fi fost alegerea mult mai inteligentă.

Fiecare sistem are logica lui. Sistemul real te încurajează să investești și să crești, pe când norma de venit îți dă libertate și predictibilitate. Stai jos, analizează-ți afacerea, fă o estimare a cheltuielilor și alege drumul care te susține cel mai bine în călătoria ta.

Contribuțiile sociale CAS și CASS, pe înțelesul tuturor

Bun, acum că am deslușit misterul impozitului pe venit, e momentul să ne ațintim atenția asupra celorlalți doi piloni ai stabilității tale: contribuțiile sociale. Știu, pentru mulți antreprenori la început de drum, CAS (pensia) și CASS (sănătatea) par niște taxe complicate și imprevizibile. Scopul meu este să transformăm complet această perspectivă.

Privește-le ca pe niște abonamente esențiale pentru viitorul și liniștea ta. CAS este, de fapt, investiția ta directă în siguranța anilor de după retragere, contribuția la fondul din care vei primi pensie. Pe de altă parte, CASS este asigurarea ta de sănătate, biletul tău de acces la servicii medicale exact atunci când contează cel mai mult. Nu sunt doar niște costuri, ci fundația pe care îți clădești libertatea de a crea fără griji.

Pragurile anuale: Motorul sistemului de contribuții

Spre deosebire de impozitul pe venit, care se aplică procentual direct la profitul tău, CAS și CASS funcționează pe un sistem de praguri. Totul gravitează în jurul salariului minim brut pe țară, o valoare de referință care, pentru 2025, a fost stabilită la 4.050 de lei.

Sistemul fiscal folosește multipli ai acestui salariu pentru a stabili niște plafoane anuale de venit. Odată ce venitul tău net depășește aceste praguri, se activează obligația de a plăti. Reține aceste trei cifre magice, pentru că ele îți vor ghida planificarea financiară:

• Pragul de 6 salarii minime: 6 x 4.050 lei = 24.300 lei (venit net anual)
• Pragul de 12 salarii minime: 12 x 4.050 lei = 48.600 lei (venit net anual)
• Pragul de 24 salarii minime: 24 x 4.050 lei = 97.200 lei (venit net anual)

Gândește-te la aceste praguri ca la niște borne care îți dictează ce taxe plătești în plus față de impozit. E ca într-un joc video: atingi un nou nivel de venit, deblochezi o nouă responsabilitate (și, implicit, un beneficiu pe termen lung).

Infograficul de mai jos îți arată cum se leagă totul, pornind de la cele două moduri principale de a-ți calcula venitul.

Așa cum vezi, fie că ești în sistem real sau la normă de venit, venitul net rezultat este cel care determină dacă atingi sau nu pragurile pentru CAS și CASS.

Pentru a face lucrurile și mai clare, am pregătit un tabel care sintetizează rapid ce contribuții datorezi în funcție de nivelul venitului net.

Plafoane și cote pentru CAS și CASS

Acest ghid vizual te ajută să înțelegi dintr-o privire ce contribuții sociale datorezi în funcție de nivelul venitului tău net anual.

Pe scurt, tabelul îți arată că obligațiile cresc treptat, pe măsură ce și afacerea ta crește. Acum hai să le detaliem pe fiecare.

CASS: Contribuția la sănătate

Contribuția la sănătate (CASS) este, de obicei, prima care intră în scenă. Logica din spate e simplă: dacă venitul tău net anual trece de pragul de 6 salarii minime (24.300 lei), trebuie să plătești CASS.

Cota este de 10%, însă aici e cheia: procentul nu se aplică la venitul tău real, ci tot la aceste praguri.

Gândește-te la CASS ca la un abonament la o sală de sport cu trei niveluri de preț. Nu contează cât de mult te antrenezi (adică, cât câștigi peste prag), ci doar ce nivel de abonament ai atins.

• Dacă venitul tău net se situează între 6 și 12 salarii minime (adică între 24.300 și 48.600 lei), vei plăti 10% din pragul de 6 salarii. Asta înseamnă 2.430 de lei pe an.
• Dacă te încadrezi între 12 și 24 de salarii minime (între 48.600 și 97.200 lei), vei plăti 10% din pragul de 12 salarii, adică 4.860 de lei pe an.
• Dacă depășești 24 de salarii minime (peste 97.200 lei), vei plăti 10% din pragul de 24 de salarii. Suma datorată este de 9.720 de lei pe an.

Și acum vine vestea bună: această contribuție este considerată cheltuială deductibilă. Asta înseamnă că îți va reduce baza de calcul pentru impozitul pe venit, micșorând suma finală de plată.

CAS: Contribuția la pensie

Contribuția la pensie (CAS) devine obligatorie la un nivel mai înalt de venit. Aici, pragul de la care pornește discuția este cel de 12 salarii minime (48.600 lei).

Cota pentru CAS este de 25% și, la fel ca la sănătate, se aplică la pragurile stabilite, nu la venitul tău efectiv.

• Dacă venitul tău net este sub 12 salarii minime (sub 48.600 lei), nu ești obligat să plătești CAS. Totuși, poți alege să o faci opțional pentru a te asigura că aduni stagiu de cotizare pentru pensie. E o decizie personală, de strategie pe termen lung.
• Dacă venitul tău se află între 12 și 24 de salarii minime, atunci plata CAS devine obligatorie. Suma este de 25% din pragul de 12 salarii, adică 12.150 de lei pe an.
• Dacă venitul tău depășește pragul de 24 de salarii minime, plata se face la nivelul superior. Vei datora 25% din pragul de 24 de salarii, adică 24.300 de lei pe an.

La fel ca CASS, și contribuția la pensie este deductibilă fiscal, ceea ce te ajută să îți optimizezi impozitul final. Planificând aceste costuri în bugetul tău anual, vei evita surprizele și vei putea privi aceste plăți exact ca pe ceea ce sunt: o investiție inteligentă în viitorul tău.

Când trebuie să devii plătitor de TVA

Taxa pe Valoarea Adăugată, sau TVA-ul, cum îi spunem cu toții, poate părea un concept fiscal complicat, de care se lovesc doar companiile mari. Dar pentru un PFA care crește și se dezvoltă, să înțelegi TVA-ul înseamnă să stăpânești o piesă strategică pe tabla de joc a businessului tău. Este o regulă pe care o poți învăța și, mai important, o poți folosi în avantajul tău.

Dacă ești la început de drum ca freelancer sau creator, poți sta liniștit. Capitolul acesta este, deocamdată, pur informativ. Nu trebuie să te stresezi cu TVA-ul din prima zi. Sistemul este gândit să fie simplu pentru afacerile mici, lăsându-ți libertatea să te concentrezi pe ceea ce contează cu adevărat: să crești.

Plafonul de 300.000 de lei

Momentul care declanșează discuția despre TVA este atingerea unui prag clar de încasări. Concret, devii obligat să te înregistrezi în scopuri de TVA abia atunci când veniturile tale brute anuale trec de plafonul de 300.000 de lei. Acesta este cunoscut oficial ca regimul special de scutire pentru întreprinderile mici.

Ce înseamnă asta, pe românește?

• Până la 300.000 de lei: Viața e simplă. Emiți facturi fără TVA. Prețul pe care îl negociezi cu clientul este exact suma care îți intră în cont.
• După ce depășești 300.000 de lei: Acum regulile se schimbă. Ai obligația ca, în termen de 10 zile, să te înregistrezi la ANAF ca plătitor de TVA. Din acel moment, vei adăuga cota standard de TVA (în prezent 19%) la prețul serviciilor tale.

Să luăm un exemplu simplu. Ești un consultant și tariful tău pentru un proiect este de 1.000 de lei. După ce devii plătitor de TVA, vei factura 1.000 de lei + 190 de lei (TVA), adică un total de 1.190 de lei. Important de reținut: acei 190 de lei nu sunt banii tăi. Doar îi colectezi pentru stat, urmând să îi virezi mai târziu.

Mecanismul de colectare și deducere

Odată ce intri în acest sistem, jocul devine mult mai interesant. Vei avea două roluri: cel de colector și cel de plătitor de TVA. Iar aici apare o oportunitate pe care trebuie să o înțelegi.

1. TVA colectat: Acesta este TVA-ul pe care îl încasezi de la clienții tăi, adăugându-l pe facturile pe care le emiți.
2. TVA deductibil: Acesta este TVA-ul pe care tu, la rândul tău, îl plătești când cumperi lucruri pentru afacerea ta – un laptop nou, un abonament la un software, rechizite, orice cheltuială necesară.

La finalul fiecărei perioade fiscale (lună sau trimestru), faci un calcul simplu: din totalul TVA-ului pe care l-ai colectat, scazi tot TVA-ul pe care l-ai plătit la achiziții. Diferența este suma pe care o dai efectiv la stat. Pentru a aprofunda acest proces, poți citi ce înseamnă TVA deductibil în ghidul nostru complet.

A deveni plătitor de TVA este ca și cum ai debloca un nou nivel în jocul afacerii tale. Dintr-o dată, TVA-ul de pe facturile tale de cheltuieli nu mai este un cost, ci o sumă pe care o recuperezi, optimizându-ți astfel bugetul.

Când este o mișcare strategică să optezi pentru TVA

Există situații în care ai putea alege să devii plătitor de TVA opțional, cu mult înainte de a atinge plafonul. Aceasta poate fi o decizie strategică extrem de inteligentă, mai ales în anumite contexte.

• Lucrezi cu companii mari: Dacă majoritatea clienților tăi sunt firme serioase, plătitoare de TVA, a fi și tu în același sistem te face un partener de afaceri mai bun. Pentru ei, TVA-ul de pe factura ta este complet deductibil, deci nu reprezintă un cost suplimentar.
• Faci investiții semnificative: Ești dezvoltator software și vrei să-ți cumperi echipamente de 20.000 de lei? Sau ești fotograf și plănuiești o investiție într-un aparat de 15.000 de lei? Dacă ești plătitor de TVA, vei putea deduce TVA-ul de la aceste achiziții, recuperând o sumă importantă direct în buzunarul tău.
• Prestezi servicii pentru clienți din UE: Dacă lucrezi constant cu parteneri din Uniunea Europeană, înregistrarea în scopuri de TVA (normală sau intracomunitară) devine oricum o necesitate pentru a factura corect, conform regulilor europene.

Înregistrarea opțională îți poate oferi un avantaj competitiv și te poate ajuta să economisești bani pe termen lung. Analizează-ți modelul de business, tipul de clienți și planurile de viitor pentru a vedea dacă această mișcare are sens pentru tine. Poate chiar acum.

Calendarul fiscal și Declarația Unică fără stres

Să fim sinceri, termenele fiscale nu sunt partea preferată a antreprenoriatului pentru nimeni. Dar ce-ar fi dacă am privi lucrurile altfel? Respectarea acestor date nu e doar o obligație, ci un gest de respect față de propria afacere și, mai ales, față de liniștea ta. Această secțiune este ghidul tău practic pentru a transforma un proces care pare birocratic într-o sarcină simplă, aproape firească. Așa eliberezi timp și energie pentru ceea ce contează cu adevărat: clienții și proiectele tale.

Hai să vorbim despre celebra Declarație Unică. Nu te gândi la ea ca la un formular complicat, ci ca la bilanțul anual al călătoriei tale. Este, de fapt, documentul prin care îi spui statului: „Acesta este succesul pe care l-am construit anul trecut și aceasta este contribuția mea.”

Vestea bună? Tot acest proces nu trebuie să fie o sursă de stres. Cu puțină organizare pe parcursul anului, completarea declarației poate dura câteva minute, nu zile întregi de frustrare.

Data magică: 25 mai

În universul fiscal al unui PFA, există o zi pe care trebuie să o încercuiești cu roșu în calendar: 25 mai. Este momentul culminant, data limită anuală pentru două acțiuni absolut esențiale:

1. Depunerea Declarației Unice: Aici pui pe hârtie povestea financiară a anului trecut – veniturile obținute, cheltuielile făcute – și stabilești definitiv ce taxe ai de plătit (impozit, CAS și CASS).
2. Plata taxelor: Tot până la această dată trebuie să achiți obligațiile pe care tocmai le-ai calculat pentru anul fiscal încheiat.

Respectând acest termen, nu doar că eviți penalități neplăcute, dar capeți și o imagine limpede asupra sănătății financiare a businessului tău.

Cheia succesului: organizarea din timpul anului

Secretul unei Declarații Unice depuse fără bătăi de cap nu stă în efortul supraomenesc din luna mai, ci în obiceiurile mici, dar constante, pe care le cultivi de-a lungul anului. Gândește-te la un sistem simplu, ca acesta:

• Un dosar dedicat, sfânt: Fie că e un folder în cloud sau unul fizic, pe birou, ai un singur loc unde aduni absolut tot – facturi emise, chitanțe de la furnizori, extrase de cont. Totul la un loc.
• Actualizare lunară, fără excepție: Registrul de Încasări și Plăți este cel mai bun prieten al tău. La finalul fiecărei luni, alocă-ți o oră. Doar o oră, pentru a introduce toate încasările și cheltuielile. Așa eviți haosul de la final de an.
• Un cont bancar separat pentru PFA: Chiar dacă legea nu te obligă, un cont dedicat activității tale îți va simplifica viața enorm. Toate tranzacțiile de business vor fi centralizate, clare și ușor de urmărit.

Menținerea ordinii în finanțe este vitală, mai ales într-un climat economic mereu în schimbare. În primele nouă luni ale unui an recent, de exemplu, au intrat în insolvență 4.698 de firme și PFA-uri. Totuși, spiritul antreprenorial rămâne puternic, mai ales în centre economice precum Bucureștiul, unde numărul de PFA-uri nou înființate s-a dublat în ultimul deceniu. Acest lucru ne arată că, deși există provocări, cu o bună organizare poți prospera.

Cum completezi și depui Declarația Unică online, pas cu pas

Am depășit de mult era statului la cozi. Acum, totul se întâmplă online, prin Spațiul Privat Virtual (SPV) de la ANAF. Iată pașii:

1. Te înregistrezi în SPV (dacă nu ai făcut-o deja) fie cu nume de utilizator și parolă, fie cu o semnătură electronică.
2. Descarci formularul PDF inteligent direct de pe site-ul ANAF, pentru anul fiscal care te interesează.
3. Completezi secțiunile cu datele tale de identificare și, cel mai important, cu cifrele financiare pe care le-ai adunat cu grijă tot anul.
4. Validezi și trimiți formularul direct din platforma e-guvernare.ro. În scurt timp, primești o recipisă – dovada ta că totul este în regulă.

Gândește-te la depunerea online a Declarației Unice ca la trimiterea unui e-mail important. Odată ce ai atașamentele (informațiile financiare) pregătite, procesul în sine durează câteva minute și îți oferă confirmarea imediată că misiunea a fost îndeplinită cu succes.

Un mic bonus pentru cei harnici: bonificația

Știai că statul te poate recompensa dacă ești proactiv? În unii ani, Guvernul oferă bonificații – adică mici reduceri – pentru plata integrală a impozitului și a contribuțiilor până la termenul de 25 mai.

Acest mic discount este un câștig curat pentru tine. Este o modalitate excelentă de a economisi niște bani, pur și simplu fiindcă ești organizat. Verifică în fiecare an legislația fiscală să vezi dacă se aplică această facilitate. O bună practică este să ai toate documentele în ordine; de exemplu, un contract de prestări servicii și un model util te ajută să te asiguri că încasările tale sunt mereu documentate corect.

Adoptând acest sistem clar și predictibil, elimini complet anxietatea fiscală și recuperezi cel mai de preț activ pe care îl ai: timpul. Timp pe care îl poți dedica apoi lucrurilor care te pasionează cu adevărat – să oferi valoare clienților tăi și să încasezi bani.

Întrebări frecvente despre taxele unui PFA

Am călătorit împreună prin universul taxelor pentru PFA, de la impozitul pe venit și până la TVA. Acum, a venit momentul să punem pe masă acele întrebări concrete care, cel mai probabil, încă îți dau târcoale. Gândește-te la această secțiune ca la o discuție liberă, la o cafea, în care răspundem celor mai arzătoare curiozități ale antreprenorilor la început de drum. Scopul e simplu: să-ți oferim claritate și încrederea de a merge mai departe.

Fiecare răspuns de aici este un sfat practic, o soluție rapidă pentru o problemă reală. Privește aceste informații ca pe ultimele piese din puzzle-ul tău fiscal, cele care completează imaginea de ansamblu și te pregătesc să iei cele mai bune decizii pentru afacerea ta.

Pot fi PFA și angajat în același timp?

Absolut! Și nu doar că se poate, dar este o realitate pentru mii de români care își construiesc visul antreprenorial în paralel cu siguranța unui loc de muncă. Este o strategie excelentă pentru a testa o idee de business fără a renunța brusc la un venit stabil.

Mecanismul este foarte simplu. Pentru salariul tău, angajatorul se ocupă de reținerea și plata tuturor taxelor. Pentru activitatea ta ca PFA, responsabilitatea îți revine în totalitate ție. Vei declara veniturile și vei achita impozitul și contribuțiile sociale, exact după regulile pe care le-am discutat.

Atenție, însă, la un detaliu important legat de CASS (sănătate). Chiar dacă angajatorul îți plătește deja CASS pentru salariu, vei datora această contribuție și pentru PFA, dar numai dacă venitul tău net anual depășește pragul de 6 salarii minime. La CAS (pensie), lucrurile stau chiar mai bine: dacă ești deja angajat, vei datora CAS pentru PFA doar dacă venitul net trece de pragul superior, cel de 12 salarii minime.

Ce taxe plătesc dacă nu am încasări?

Aceasta este, probabil, una dintre cele mai mari temeri, mai ales la început, când fluxul de clienți poate fi imprevizibil. Răspunsul depinde fundamental de sistemul tău de impozitare.

Dacă ai ales sistemul real, poți sta liniștit. Aici, taxele sunt direct proporționale cu succesul tău. O lună fără încasări înseamnă pur și simplu un venit anual mai mic, ceea ce se traduce automat prin taxe mai mici. Dacă la final de an venitul tău net nu atinge pragurile pentru CAS și CASS, pur și simplu nu le vei plăti.

Pe de altă parte, dacă ai optat pentru norma de venit, situația se schimbă. Aici, impozitul este o sumă fixă, calculată la norma stabilită de ANAF, și trebuie plătit indiferent dacă ai avut încasări sau nu. Tocmai de aceea, sistemul real îți oferă o plasă de siguranță mult mai bună în perioadele de început sau cu venituri fluctuante.

Gândește-te la sistemul real ca la un partener de afaceri înțelegător: când câștigi mult, contribuie și el mai mult; când treci printr-o perioadă dificilă, se retrage discret și nu îți cere nimic.

Cum pot schimba sistemul de impozitare?

Flexibilitatea este unul dintre cele mai mari atuuri ale unui antreprenor. Vestea bună este că și sistemul fiscal îți permite să te adaptezi. Poți face trecerea de la sistemul real la norma de venit sau invers la finalul fiecărui an fiscal.

Procesul este surprinzător de simplu. Tot ce trebuie să faci este să depui o declarație specifică la ANAF până pe 25 mai a anului în curs, pentru ca noul sistem să se aplice începând cu anul următor.

De ce ai face o astfel de schimbare? Motivele pot fi pur strategice. Poate la început nu aveai multe cheltuieli și norma de venit era ideală, dar acum investești masiv în echipamente și software, iar sistemul real a devenit brusc mai avantajos. Sau poate vrei să simplifici totul și să treci la predictibilitatea normei. Analizează-ți cifrele și alege calea care te susține cel mai bine în etapa în care te afli.

Am nevoie de contabil pentru PFA?

Legal vorbind, nu, nu ești obligat să ai un contabil. Poți gestiona singur contabilitatea în partidă simplă, specifică PFA-ului în sistem real. Însă, strategic vorbind, colaborarea cu un contabil ar putea fi una dintre cele mai profitabile investiții pe care le faci.

Un contabil bun este mult mai mult decât un simplu operator de date. El devine un partener de încredere care îți eliberează cel mai prețios activ: timpul tău. Te ajută să eviți erori costisitoare, identifică oportunități de optimizare fiscală pe care poate nu le cunoști și, mai presus de toate, îți oferă liniștea că totul este în perfectă ordine. Acceptarea plăților online este o altă zonă unde simplitatea contează, iar înțelegerea diverselor modalități de plată online poate face o diferență majoră în fluxul tău de încasări.

Nu privi contabilul ca pe un cost, ci ca pe o investiție în eficiență și siguranță. O investiție care îți permite să te concentrezi 100% pe ceea ce iubești să faci: să creezi, să oferi servicii de calitate și să îți crești afacerea.

Acum că ai o imagine completă asupra taxelor, următorul pas este să transformi cunoștințele în venituri. Cu PayLinks, poți crea un link de plată în mai puțin de 30 de secunde și îl poți trimite clienților tăi prin orice canal, permițându-le să plătească instant cu cardul. Începe să încasezi online rapid și fără bătăi de cap, vizitând https://www.paylinks.ro.